Tässä blogikirjoituksessa tarkastellaan, miten vainajan vastikkeettomat järjestelyt ja perillisten lakisääteiset perintöoikeudet vaikuttavat perinnön oikeudenmukaiseen jakoon.
Yksityisomistusoikeuden järjestelmässä kuka tahansa voi vapaasti määrätä omaisuudestaan. Vaikka omaisuuden määräämiseen on useita tapoja, vastikkeettomat määräykset, kuten lahjoitukset, vaativat erityistä huomiota. Tämä johtuu siitä, että vaikka tällaisia vastikkeellisia määräyksiä voidaan tehdä vapaasti omistajan eläessä, tilanne muuttuu omistajan kuollessa. Perinnön alkaessa perilliset voivat vedota laissa taattuihin oikeuksiinsa, mikä voi johtaa vastikkeettomien määräysten peruuttamiseen.
Kun vastikkeettoman perinnön haltija kuolee, perintö alkaa ja hänen perillisensä voivat vaatia lakisääteistä osuuttaan. Tämä lakisääteinen osuusoikeus takaa perillisille vähimmäistakuuosuuden omaisuudesta. Tämä antaa perillisille mahdollisuuden säilyttää perintönsä, jos se on pienentynyt vainajan tekemien vastikkeettomien määritysten vuoksi. Tässä tapauksessa vastikkeettomasta perinnön haltijasta tulee vainaja, ja hänen oikeutensa ja velvollisuutensa siirtyvät perillisille.
Lakiosa on lain mukaan taattu osa eduista, jotka perilliset olisivat saaneet, jos vainaja ei olisi tehnyt vastikkeettomia määräyksiä. Jos vainajalla on vain yksi lapsi perillisenä, taataan vain puolet eduista, jotka he olisivat voineet saada. Perillisten mahdollinen saama etuus lasketaan lisäämällä vainajan hallussa olleen omaisuuden arvo perunperinnän alkamishetkellä vastikkeettomalle saajalle jo siirretyn omaisuuden arvoon. Tämä johtuu siitä, että lakiosa on olemassa suojaamaan perillisten odottamaa etua.
Lakiosaoikeuden käyttämisen tarkoituksena perintöprosessin aikana on maksimoida omaisuus, jonka perilliset voivat saada vainajan kuoleman jälkeen. Jos vainaja on elinaikanaan luovuttanut vastikkeetta merkittävää omaisuutta, perillisten perintöosuutta pienennetään vastaavasti. Tällaisissa tilanteissa perilliset voivat käyttää oikeuttaan lakiosaan saadakseen takaisin osan vastikkeetta luovutetusta omaisuudesta.
Perillinen, joka on jo saanut etuuksia vainajan perinnön alkaessa hallussa olleesta omaisuudesta, voi saada takaisin vain osan lakiosaa vastaavasta eduista. Tämä johtuu siitä, että he voivat saada takaisin vain lakiosan alijäämän, joka on lakiosaa vastaavien etuuksien ja jo saatujen etuuksien erotus. Vaikka alijäämän arvo lasketaan rahassa, sitä ei aina palauteta rahana. Jos vastikkeellisesti luovutettu omaisuus ei ole rahaa, vaan muuta omaisuutta, kuten tavaroita tai osakkeita, itse luovutettu omaisuus on periaatteessa palautettava. Jos itse omaisuuden palauttaminen on kuitenkin mahdotonta, vastikkeellisen siirronsaajan on palautettava vastaava arvo rahana. Lisäksi, vaikka itse omaisuuden palauttaminen olisi mahdollista, se voidaan palauttaa rahana lakisääteisen osuuden edunsaajan ja vastikkeellisen siirronsaajan välisellä sopimuksella.
Jos vastikkeetta siirretty omaisuus on esine, miten lakisääteinen osuus palautetaan? Jos vastikkeetta siirretyn omaisuuden saajan palautettavan lakisääteisen osuuden vajeen määrä on pienempi kuin vastikkeetta siirretyn omaisuuden arvo, lakisääteisen osuuden edunsaaja voi saada vastikkeetta siirretyltä omaisuuden arvoa vastaavasta määrästä lakisääteisen osuuden vajeeseen suhteellisen määrän. Tämä johtaa yhden omaisuuden omistusoikeuden jakamiseen useiden henkilöiden kesken, ja kunkin henkilön osuutta kutsutaan osuudeksi. Osuuksia jaettaessa on tehtävä oikeudenmukainen jako kunkin perillisen oikeuksien maksimoimiseksi.
Jos vastikkeetta luovutetun omaisuuden markkina-arvo vaihtelee, mitä markkina-arvoa tulisi käyttää perusteena lakiosan alijäämän laskemisessa? Lakiosan tarkoituksen valossa tulisi käyttää perinnön alkamisajan markkina-arvoa. Jos omaisuuden markkina-arvon nousu kuitenkin johtui vastikkeettomasta saajasta, laskennassa tulisi käyttää vastikkeettoman saamisen ajankohdan markkina-arvoa. Laskettaessa palautettavaa osuutta tämän määritetyn lakiosan alijäämän perusteella on käytettävä perinnön alkamisajankohdan käypää markkina-arvoa riippumatta arvonnousun syystä.
Vaikka omaisuuden määräämisvapaus on taattu yksityisomaisuusjärjestelmässä, tällainen määrääminen ei aina ole täysin vapaata perintö- ja lakiosakysymyksissä. Omaisuuden määräämiseen ja perillisten oikeuksiin liittyvien oikeudellisten menettelyjen ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää. Oikeus lakiosaan toimii mekanismina, jolla suojataan perillisten laillisia oikeuksia. Se minimoi vainajan vastikkeettisista määräyksistä johtuvat omaisuusmenetykset ja säilyttää perillisten odotetut hyödyt. Näin ollen perilliset voivat vedota oikeuksiinsa omaisuuteen myös vainajan kuoleman jälkeen.
